【投教·分享】深交所投教 | 煉就“火眼金睛”，做投資“大圣
編者按：我國(guó)資本市場(chǎng)有龐大的中小投資者群體，中小投資者的理性參與，是維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定、激發(fā)市場(chǎng)活力的重要基礎(chǔ)。在參與市場(chǎng)過程中，投資者了解自己享有哪些權(quán)利、知道如何行使這些權(quán)利、清楚權(quán)益受侵害時(shí)如何維權(quán)，是增強(qiáng)中小投資者自我保護(hù)能力，幫助投資者更加成熟理性參與市場(chǎng)的核心內(nèi)容。本篇帶您了解投資者知情權(quán)。
作為上市公司的股東，您享有明明白白了解公司重要信息的權(quán)利，例如公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、治理狀況、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)、重大決定等等，這個(gè)權(quán)利就是“知情權(quán)”。只有真切了解公司情況，您才可能做出正確有效的投資決策。下面，請(qǐng)隨我們一起了解股東知情權(quán)，幫您煉就一雙“火眼金睛”，看看能從哪些渠道獲取上市公司的何種信息，助您成為投資“大圣”。
1、什么是股東知情權(quán)？
股東的知情權(quán)，指的是公司股東享有了解公司信息的權(quán)利。它是法律規(guī)定股東享有的一項(xiàng)重要的、獨(dú)立的權(quán)利，不依附于其他股東權(quán)利而存在，也是股東實(shí)現(xiàn)其他股東權(quán)的基礎(chǔ)性權(quán)利。股東知情權(quán)是股東參與公司管理的前提和基礎(chǔ)，主要包括查閱權(quán)和質(zhì)詢權(quán)。
股東行使重大事項(xiàng)決策權(quán)、選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)或者決定股票買進(jìn)賣出，以掌握公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)的可靠信息為前提。因此，知情權(quán)是法定權(quán)利，公司章程不得剝奪股東的知情權(quán)。
2、什么是查閱權(quán)？
查閱權(quán)，在股份有限公司中，是指股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等文件。
其中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)，是指股東對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)狀況說明書等會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行查閱的權(quán)利。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是公司一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的體現(xiàn)。掌握這些重要的財(cái)務(wù)信息，可以讓股東迅速了解公司的運(yùn)營(yíng)情況。
上市公司股東可以通過公告獲取公司信息，主要包括：經(jīng)營(yíng)情況，涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況，已發(fā)行的股票、公司債券情況，可能對(duì)上市公司股票交易交割產(chǎn)生較大影響的重大事件等。
3、什么是股東的質(zhì)詢權(quán)？
質(zhì)詢權(quán)是指股東有對(duì)公司決策失誤、管理不當(dāng)、高管人員不盡職或失職行為提出質(zhì)疑，并要求其改正的權(quán)利。股東有權(quán)在股東大會(huì)上對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出質(zhì)詢，列席的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有義務(wù)對(duì)這些質(zhì)詢進(jìn)行解釋或者說明。股東的質(zhì)詢意見或建議以及相應(yīng)的答復(fù)或說明應(yīng)當(dāng)記載于股東大會(huì)的會(huì)議記錄。股東大會(huì)是投資者充分表達(dá)自己意志的場(chǎng)所，同時(shí)也是股東行使質(zhì)詢權(quán)的最佳時(shí)機(jī)。
但股東質(zhì)詢權(quán)的行使，并不限于股東大會(huì)期間，股東亦可通過深交所互動(dòng)易平臺(tái)、上交所e互動(dòng)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)向上市公司提問。此外還可通過參加投資者說明會(huì)、發(fā)函、致電、發(fā)電子郵件等方式行使質(zhì)詢權(quán)。
4、如何行使股東的知情權(quán)？
一是上市公司提供或者公告。上市公司應(yīng)當(dāng)將股東有權(quán)查閱的文件置備于公司，以備股東查閱，并按照上市公司信息披露規(guī)則披露公告信息。股東可以自行在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體上查詢，例如，您可以通過深交所下屬的“巨潮資訊網(wǎng)”（www.cninfo.com.cn）查詢上市公司公告。
二是股東主動(dòng)查閱。就有查閱權(quán)的文件（參見問題2），股東有權(quán)請(qǐng)求公司提供并進(jìn)行查閱。
三是通過有關(guān)機(jī)關(guān)查詢。包括公眾可向公司登記機(jī)關(guān)查詢公司登記事項(xiàng)，包括但不限于公司名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、上市公司發(fā)起人姓名或者名稱。您可以在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（http://www.gsxt.gov.cn/）進(jìn)行查詢。
5、股東行使知情權(quán)的地點(diǎn)和時(shí)間有限制嗎？
行使知情權(quán)是股東的合法權(quán)利，但亦須在及時(shí)實(shí)現(xiàn)股東知情權(quán)與保障公司正常經(jīng)營(yíng)之間取得平衡。對(duì)于股東知情權(quán)行使的地點(diǎn)、時(shí)間，以股東與公司雙方協(xié)商優(yōu)先，協(xié)商不成的，通常應(yīng)在公司正常的營(yíng)業(yè)時(shí)間和盡量不移動(dòng)相關(guān)文件材料的合理地點(diǎn)進(jìn)行查閱。
股東依據(jù)人民法院判決請(qǐng)求查閱公司特定文件材料的，應(yīng)根據(jù)判決書中明確的查閱時(shí)間、地點(diǎn)和特定文件材料名錄進(jìn)行查閱。
6、股東的知情事項(xiàng)有限制嗎？
股東知情權(quán)是股東的一項(xiàng)法定權(quán)利，不能被公司章程、股東之間的協(xié)議等剝奪。股份有限公司股東提出行使《公司法》第97條規(guī)定查閱公司文件材料的權(quán)利時(shí)，公司不得拒絕股東查閱。但股東行使知情權(quán)，不得泄露公司商業(yè)秘密，否則公司有權(quán)請(qǐng)求股東賠償相關(guān)損失。
小貼士：股東知情權(quán)是法律賦予股東的重要權(quán)利，是實(shí)現(xiàn)股東其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。股東通過查閱公司相關(guān)資料、詢問公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)問題，能更深入了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)也能對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員起到一定的監(jiān)督作用。
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