證監(jiān)會(huì)發(fā)布4件新三板改革配套規(guī)則
為推動(dòng)新三板各項(xiàng)改革措施平穩(wěn)落地，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《公眾公司辦法》）《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》），證監(jiān)會(huì)對(duì)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)—定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)—定向發(fā)行申請(qǐng)文件》（以下統(tǒng)稱定向發(fā)行格式準(zhǔn)則）進(jìn)行修訂，同時(shí)制定《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)—?jiǎng)?chuàng)新層掛牌公司年度報(bào)告》和《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)—基礎(chǔ)層掛牌公司年度報(bào)告》（以下統(tǒng)稱創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報(bào)格式準(zhǔn)則），自發(fā)布之日起實(shí)施。
本次修訂定向發(fā)行格式準(zhǔn)則，主要依據(jù)《公眾公司辦法》，調(diào)整了以下幾方面內(nèi)容：一是統(tǒng)一定向發(fā)行的要求，將信息披露及申報(bào)文件要求的適用范圍擴(kuò)大至全體公眾公司；二是完善信息披露內(nèi)容，明確了發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)等方面的披露要求，細(xì)化了募集資金用途等披露要求；三是督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，補(bǔ)充了對(duì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)的要求；四是繼續(xù)推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，明確掛牌公司申請(qǐng)定向發(fā)行需要履行行政許可的，由全國(guó)股轉(zhuǎn)公司先行出具自律監(jiān)管意見(jiàn)，作為申請(qǐng)行政許可的必備文件。
本次制定創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報(bào)格式準(zhǔn)則，主要依據(jù)《信息披露辦法》，細(xì)化創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司的年度報(bào)告披露要求：一是明確創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報(bào)的差異化披露要求，同時(shí)對(duì)披露內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)簡(jiǎn)化。二是借鑒科創(chuàng)板改革成果，以投資者需求為核心，提升年報(bào)信息披露的可讀性、有用性。三是從中小企業(yè)特點(diǎn)出發(fā)，強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素的披露。
證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)定向發(fā)行和創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司年報(bào)信息披露監(jiān)管，提升信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益。
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